중소기업 운영 시 자금 규모가 적다 보니 회계 처리에 소홀해지기 쉽습니다. 특히 경리직원 1명이 자금 관리부터 회계 처리까지 담당하는 소규모 기업의 경우, 정확성을 기대하기 어려워 가지급금 문제가 발생할 수 있습니다. 은행 대출 심사 시 이 규모가 문제가 되어 대출 승인이 거부되거나 어려움을 겪는 경우가 많습니다.
이 글에서는 중소기업의 가지급금 문제 해결을 위한 실질적인 해결 방안을 제시하며, 대출 승인을 받기 위한 전략을 소개합니다.
1. 가지급금이란 무엇이며 왜 문제가 될까요?
가지급금은 증빙 없이 현금으로 지출하거나 회사 경영과 관련 없이 대표자 또는 임직원에게 지출된 자금으로, 결산 시점에 실제 자금이 부족하여 발생합니다.
이는 다음과 같은 이유로 문제가 됩니다.
- 대출 심사 시 불이익: 은행은 가 지급금 규모가 크면 기업의 재무 건전성이 취약하다고 판단하여 대출 승인을 거부하거나 대출 금리를 높일 수 있습니다.
- 세무 조사 시 불이익: 세무 당국은 원인 불명의 가 지급금을 대표자의 사용액으로 간주하여 대여이자를 부과할 수 있습니다.
- 기업 신뢰도 저하: 이 문제는 기업의 재무 관리 능력 부족을 드러내어 투자자 및 거래처의 신뢰도를 떨어뜨릴 수 있습니다.
2. 이렇게 해결하세요!
문제는 미리 예방하고 관리하는 것이 중요합니다.
다음과 같은 방법을 통해 효과적으로 해결할 수 있습니다.
2.1 미리미리 관리하는 습관: 가결산과 정기적인 점검
- 매년 결산 시작 전, 반기에 가결산을 실시하여 변동 내용을 파악합니다.
- 가결산 결과를 토대로 정리 계획을 수립하고, 정리가 가능한 가 지급금은 결산 시작 한 달 전까지 정리합니다.
- 결산 시점에는 남아있는 가 지급금을 정리하여 당해년도에 발생하지 않도록 관리합니다.
2.2 과거 가지급금 해결: 시간을 두고 차근차근 정리
- 전년도부터 정리되지 않은 가 지급금 규모를 파악하고, 정리 자금을 마련하기 위한 계획을 수립합니다.
- 원인 불명의 가 지급금은 대표자의 사용액으로 간주되므로 대표자는 별도의 자금을 확보해야 합니다.
2.3 자금 확보 전략: 다양한 방법 활용
- 본인 자산 활용: 본인 자산을 활용하여 가지급금을 정리하는 방법을 고려할 수 있습니다.
- 회사 비용 적립: 회사 비용을 적립하여 나중에 가 지급금을 정리하는 방법도 있습니다.
- 퇴직금 설정이 안 된 경우: 회사 비용으로 퇴직금을 적립하여 퇴직 시 퇴직금을 수령하여 일시에 정리할 수 있습니다.
- 전문가 도움: 가 지급금 정리 방법에 어려움을 느낀다면 세무사 또는 회계사와 같은 전문가의 도움을 받아 적절한 해결 방안을 찾을 수 있습니다.
3. 기업의 지속 가능한 성장을 위한 필수 요소
가지급금 문제는 단순한 회계적인 문제가 아닌 기업의 재무 건전성과 신뢰도를 좌우하는 중요한 요소입니다. 체계적인 관리 시스템을 구축하고, 위에서 제시된 해결 방안을 적용하여 가지급금 문제를 해결한다면 기업의 지속 가능한 성장을 위한 발판을 마련할 수 있습니다.
